不動産を売却する際には、その取引の相手や内容によって異なる税金がかかってきます。
場合によっては、売却によって贈与税が課税されることもありますので注意が必要です。
では、この贈与税がかかるケースとしてはどんなものがあるのか、どのように節税できるのかを見ていきましょう。

そもそも贈与税とは？

贈与税というのは、財産を譲渡された方が支払う税金のことです。
これはあくまでも譲渡された側にかかる税金ですので、譲渡した方に負担はかかりません。
贈与税の対象は財産一般となっていますので、現金や株式などの有価証券、貴金属などが該当しますし、当然不動産も含まれます。
そして、贈与税は対象となる財産の価値によって決まることになっており、税率も変動します。
税金のなかでも高い税率がかけられるものですので、事前にこの税制について把握していないと、大きな税負担を負うことになってしまうでしょう。

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不動産取引で贈与税がかかるケースとは

通常、不動産売却では不動産取得税というものがかかり、売却価格に応じて税額が決まります。
しかし、明らかに相場よりも低い価格で売却した場合は、贈与と見なされてしまうことがあります。
とくに親子間での譲渡の場合は、相続税逃れのための取引とみなされて、高額の贈与税を課されてしまう恐れもあるでしょう。
同じように、法人の代表者が自分の会社との間で取引をした場合も、贈与とみなされて課税される可能性が出てきます。
そのため、親族間取引や法人間取引をご検討中の方は、譲渡と見なされないように注意が必要です。

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贈与税の軽減措置について

贈与税の軽減措置のひとつに相続時精算課税制度というものがあり、相続人に対する不動産の譲渡に適用できます。
相続時精算課税制度は、特別控除額2,500万円までの場合に適用され、贈与税が非課税となりますが、土地などを贈った方が亡くなった場合は、結局、相続税が発生することになるので注意が必要です。
一部分を切り取ってみた場合、トータルでの税額は低くなりますので節税効果を見込めますが、結果的には、しなければよかったということもあり得ますので、総合的な判断が必要になります。
また、不動産そのものを譲るのではなく、売却してしまいその売却金を渡すという方法もあります。
ただし、一気に全額を渡すと課税対象となりますので、対象外となる年間110万円以下の金額を継続的に渡すことで節税が可能となるでしょう。実際に行動に移す前には信頼できる先に、ご相談されることをお勧めいたします。もし丁度良い相談先がないようでしたら、弊社にご相談いただければ顧問税理士に相談の上お答えいたします。

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まとめ

不動産取引において、家族間や代表者と法人との間の譲渡だと贈与税の対象と見なされてしまうことがあります。
高額の課税を回避するためにも、贈与税の軽減措置のひとつ「相続時精算課税制度」を適用する選択肢もありますが、ケースによっては損することもありますので、注意が必要です。
なお、制度に関しては複雑な部分もあるため、あたかじめ不動産会社へ相談すると安心でしょう。
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亡くなった方の財産は子や孫が引き継いでいくイメージがありますが、お子様のいらっしゃらない夫婦の財産は誰が相続するのか疑問をお持ちではないでしょうか？
とくに不動産といった分割しづらい財産があると、残された家族の間で争いが起こってしまうこともあります。
そこで今回は、お子様のいらっしゃらない夫婦の不動産を相続するのは誰なのか、またよくあるトラブルとその対策について解説します。

お子様のいらっしゃらない夫婦の不動産の相続人は誰か

亡くなった方に子や孫がいない場合配偶者と血族相続人が法定相続人となる、と法律で定められています。
この「血族相続人」とは、子どもや孫を第1順位とし両親や兄弟姉妹も含まれ、兄弟姉妹の子どもにあたる姪や甥も対象です。
亡くなった方と近い順番に優先順位が決まり、子どもがいない夫婦の場合、第1順位がいないので第2順位の両親や祖父母などの直系尊属に優先順位が移ります。
さらに直系尊属がいない場合には、第3順位の兄弟姉妹や甥、姪が相続の対象です。
それぞれの相続人には法定相続分が定められており、配偶者と直系尊属の場合は配偶者が2/3、直系尊属が1/3となります。

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お子様のいらっしゃらない夫婦の不動産相続でよくあるトラブルについて

よくあるのが、義理の両親や義理の兄弟姉妹と不仲なため、話がまとまらずに遺産分割協議が進まないケースです。
そもそも疎遠になっていて、連絡がとれないといった状況も少なくありません。
また、ビルや土地などの不動産がある場合、誰がどう分けるかでトラブルになるということもよくあるケースです。
土地や建物のように分割できないものは分けにくく、さらに細かく分けると物件の価値を下げてしまう可能性があります。
そのような事態を避けるために、夫婦それぞれが生前に「財産は残された配偶者へ」と遺言書を作成しておくケースがあります。
ただ、このような遺言書はどちらか一方が先に亡くなっている場合、効力がなくなってしまうこともあるので、遺言書を作成する際は専門家に相談しましょう。

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お子様のいらっしゃらない夫婦の相続でよくあるトラブルの対策

対策としては、「配偶者に生前贈与する」、「生命保険の受取人を配偶者にする」、「財産を現金化する」のが効果的です。
財産をすべて生前贈与すれば相続でトラブルになることはありませんが、贈与税がかかるため贈与の金額や方法など専門家へ相談しましょう。

但し、２０２４年１月１日以降、生前贈与の加算の対象が、亡くなる3年以内という従来の期間から7年以内に延ばされることになりましたので、相続税対策は早めに始められることをお勧めいたします。
現金を配偶者に残したい場合には、生命保険の受取人の名義を配偶者にする方法があります。
保険金は遺産にならず受取人の固有財産になるため、分割の必要がありません。
さらに、土地や建物など分けられない財産は売却して現金化しておくとスムーズに遺産分割協議が進むでしょう。

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まとめ

お子様のいらっしゃらない夫婦の不動産はすべて配偶者に相続されるわけではなく、故人の両親や祖父母、兄弟姉妹、甥姪も対象となります。
相続人全員で遺産分割協議を決定する必要がありますが、不動産は分割しづらいのでとくにトラブルになりやすいです。
不動産は売却して現金化するといった方法もあるので、スムーズに相続が進むように準備を進めておくと良いでしょう。
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はじめて不動産投資をおこなう方におすすめなのが、「オーナーチェンジ物件」と呼ばれる物件です。
一般的な投資用物件とは状況が異なるため、よく確認してから購入する必要がありますが、初心者でも投資しやすいメリットが多くそろっています。
今回は、オーナーチェンジ物件とはなにか、投資するメリット・デメリットをご紹介します。

オーナーチェンジ物件とは？

オーナーチェンジ物件とは、すでに入居者がいる状態で売り出されている物件のことです。
所有者が変わっても賃貸借契約は継続され、賃貸物件のルールや入居時に受け取った敷金も引き継ぎます。
そのため、入居者は「貸主が変わった」と思う程度で、大きな影響は受けません。
なお、オーナーチェンジ物件はアパート一棟のケースだけでなく、マンションの一室や事務所なども存在します。
現金が必要になった、賃貸経営に時間をかけられなくなったなどの理由で、売りに出されているケースが多く見られます。

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オーナーチェンジ物件に投資するメリットとは

オーナーチェンジ物件に投資するメリットとしてまず挙げられるのが、入居者を探す手間がかからないことです。
入居者募集の業務は広告の作成や家賃の設定など多岐にわたるため、手間や費用がかかります。
入居者を募集したとしてもすぐに見つかるとは限らず、その間は家賃収入を得られません。
オーナーチェンジ物件にはすでに入居者がいるため、手間がかからないだけでなく、購入直後から家賃収入を得ることもできます。
また管理規約や賃料も引き継ぐため、新たに設定する必要がありません。
そのため、オーナーチェンジ物件への投資は、不動産投資初心者におすすめです。
さらに、安く購入できる可能性がある点も、オーナーチェンジ物件への投資のメリットとして挙げられます。
オーナーチェンジ物件は自己使用の制限を受けるため、安く購入できることが一般的です。
もう少し家賃が高くても入居者が見つかると判断できる場合は、家賃を上げることができます。

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オーナーチェンジ物件に投資するデメリットとは

オーナーチェンジ物件に投資するデメリットは、現入居者への契約を変更できない点です。
たとえば、購入後にペット不可物件として扱いたくても、売主がペット可物件として貸し出している場合は変更できません。
現在の入居者が退去してから、新しいルールを決める必要があります。
また、すでにいる入居者に対しては、入居審査ができない点もデメリットのひとつです。
ご自身なら入居審査は通さないような人物が、入居している可能性があります。
入居者とのトラブルが原因でオーナーチェンジ物件として売り出しているケースもあるため、気になる方は事前に確認しましょう。
さらに、入居者がいる部屋は内覧ができない点もデメリットとして挙げられます。
書面で確認するほかないため、本来なら売主に修繕してもらえるはずの不具合に気付けないなど、思わぬトラブルが潜んでいることもあります。

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まとめ

オーナーチェンジ物件とは、入居者がいる状態で売買される不動産のことです。
すでに入居者がいるため、入居者を探す手間がなく、購入直後から家賃収入を得られる点がメリットとして挙げられます。
ただし引き継いだ契約内容は変更できず、入居者とのトラブルが原因で売り出しているケースもあるため、投資前によく確認するようにしましょう。
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不動産売却をご検討中の方の中には、ハウスメーカーという言葉を聞いたことがある方もいらっしゃるのではないでしょうか。
実は、ハウスメーカーが建てた家は売却しやすい特徴があります。
そこで今回は、そもそもハウスメーカーとはなにかと、ハウスメーカーが建てた家が売却しやすい理由、売却時のポイントについて解説していきます。
ぜひ、ご参考になさってください。

そもそもハウスメーカーとは？

ハウスメーカーは、明確な定義はありませんが住宅の企画から施工までを手がける企業を指します。
施工主の希望にあわせて建築する注文住宅、決まった間取りやデザインから好きなものを組み合わせて建築する規格住宅、ハウスメーカー側で設計し建築する建売住宅を取り扱っています。
多彩なデザインや機能性、施工技術に優れ、一戸建て住宅の主流となっています。
これらの特徴が売却時に優位性を生むのです。

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ハウスメーカーが建てた家が売却しやすい理由

ハウスメーカーの住宅は、住宅性能が高い点、デザイン性に優れている点など技術力が評価されます。
建物の耐久性や設備の充実が、購入者にとって魅力的なポイントとなるため売却しやすいのです。
また、アフターメンテナンスのサポートも充実しているため住宅への信頼が高くなりやすいことも売却しやすい理由の一つといえます。
総合的に、住宅の企画から施工までを一貫しててがけているのも売却しやすいポイントと言えるでしょう。

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ハウスメーカーの建てた家が売却時に重要視されるポイント

ハウスメーカーの建てた家が売却時に重要視されるポイントは主に3つあります。

●デザインと機能性の充実
●建物の品質と耐久性
●ブランドイメージの影響

ハウスメーカーは顧客の多様なニーズに応えるため、洗練されたデザインと優れた機能性を追求しています。
これが売却時に高い評価を受ける一因です。
また、ハウスメーカーは施工技術において優れており、建物の品質や耐久性が高いと評価されます。
そして、将来のリノベーションやメンテナンスがしやすく、購入者にとって魅力的な要素となります。
ハウスメーカーの信頼性やブランドイメージは、売却価格に直結します。
さらに、一度購入したことがある顧客や口コミを通じて知名度が高まることで、新たな購入意欲が生まれ、価格がプラスされることもあるのです。

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まとめ

ハウスメーカーが建てた家は、その高い品質や信頼性、洗練されたデザインと機能性が売却時に重要視されます。
購入者にとって将来的なメリットがあることから、ハウスメーカーの住宅は不動産市場で高い評価を得ています。
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不動産売却を考えているお客様で、旧耐震基準の物件は売れるのかと相談される事例が多いです。
旧耐震基準の物件とはどのような物件なのか、売れにくい理由に関して、物件を手放すうえであらかじめ知っておくべきです。
今回は旧耐震基準の物件とは何か、売れにくい理由や売却方法のコツを解説します。

不動産売却時に見かける旧耐震基準とは

国土交通省による建築基準法にて、耐震基準が定められています。
現在の耐震基準は1981年6月1日に施工された新耐震基準からなり、法改正前の耐震基準が旧耐震基準と呼ばれているでしょう。
新耐震基準と以前の耐震基準の大きな違いは、耐震性能の点です。
耐震性能とは、地震が生じたときに建物がどれくらい地震エネルギーを吸収できたか、揺れに対してどの程度耐久できるかの能力となります。
現在の基準では、震度5強の地震ではほとんど損傷せず、万が一震度6強や7ぐらいの地震がきても倒壊あるいは崩壊しない建物が求められています。
一方で、これまでの耐震基準では震度5ぐらいの地震が起きてもほとんど損傷しない建物であるのが条件で、震度6以上の震度は想定されていないです。

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旧耐震基準の不動産は売却しにくい傾向である理由

現在の耐震基準から約40年経過しており、旧耐震基準の物件のほとんどは築40年以上と古いため、売却が難しくなるでしょう。
住宅ローンを組んでマイホームを買う方がほとんどで、最大で273万円の控除が受けられる住宅ローン控除があります。
しかし、住宅ローン控除を受けるには、現在の耐震基準に適合しているかの条件を満たす必要があります。
従来の耐震基準の物件では条件を満たすのが難しく、ローンの控除が受けられない可能性が高いです。
また、地震保険が割高になるのも売り払うのが難しい理由の1つです。
地震保険の保険料は、耐震の等級が高ければ高いほど割引される仕組みですが、従来の耐震基準で建てられた不動産は割引の対象外となり、保険料が高くなります。

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旧耐震基準の不動産の売却方法

まず旧耐震基準の物件でも、駅や商業施設から徒歩数分と立地が良ければ、そのままでも売れる可能性があります。
不動産に対する優先順位は人それぞれですから、そのまま売りに出して市場の反応を見るのが大切です。
物件の見栄えを良くするために、あらかじめリフォームして売り出す「売主リフォーム費用負担」の物件として売るのも1つの方法です。
注意点として、費用をかけた分だけ価格が上がるとは限らず、かえって買主が見つかりにくい可能性があります。
一戸建てでしたら、耐震補強工事をして、現在の耐震基準に達しているとみなされる耐震基準適合証明書があると買主が見つかりやすくなります。

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まとめ

現在の耐震基準は1981年6月1日に施工された新耐震基準からなり、それより前の耐震基準が旧耐震基準と呼ばれているでしょう。
売却が難しい理由として、物件自体の築年数があるうえに、ローンの控除が受けられない可能性が高いです。
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自己破産を検討されている場合、お手持ちの不動産を少しでも高く売却して債務を減らしたいと考えるのが自然です。
しかしどのタイミングで売却すると良いのか悩んでいる方も多いでしょう。
そこで今回は、自己破産に伴って不動産売却をおこなう場合に最適なタイミングや、ケース別の売却方法などについて解説します。

自己破産に伴う不動産売却のタイミング

自己破産後に不動産売却をおこなう場合は2つのパターンに分かれます。
1つ目は裁判所が選ぶ破産管財人が不動産売却をおこなうケースで、2つ目は破産管財人を通さずに自分自身で売却をおこなうケースです。
自己破産前に不動産売却をおこなう場合は、財産を自由に扱えるため、自分自身で不動産売却をおこなえます。
抵当権等がついていない不動産の場合、自由度が高いため、基本的には自己破産前に不動産売却をおこなうと良いです。もちろん抵当権などがついている場合、債権者である銀行に事前相談が必要です。

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自己破産前に不動産売却をするメリット

自己破産前に不動産売却を済ませると、仲介手数料や印紙代などの不動産売却費用を売却額に含められるため、自己負担を減らせます。
自己破産後の不動産売却では、市場価格を下回る売却額になる「競売」を利用するケースが多いですが、自己破産前なら市場価格に近い金額で高く売却できることもメリットです。
自己破産の検討中に不動産売却をおこなうと「財産隠し」に問われることがある点には注意が必要になるものの、基本的には自己破産前に不動産売却をおこなうのが理想です。

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自己破産前の不動産売却はローン返済の有無により方法が異なる

自己破産前の不動産売却は、住宅ローン返済が完了しているか、住宅ローンの残債があるかによって方法が異なります。
住宅ローンを完済している場合は通常の不動産売却が可能であり、不動産会社を利用して仲介による売却、もしくは不動産買取の依頼が可能です。
住宅ローンを完済できていない場合、もしくは売却額だけで住宅ローンを完済できない場合は、債権者（銀行等）の同意を得て任意売却をおこないます。
注意点としては先述したように「財産隠し」に問われる可能性があることです。
財産隠しに問われるのを避けるためには、できるだけ高値で任意売却を完了させなければなりません。

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まとめ

自己破産に伴って不動産売却をおこなうタイミングは、自己破産前か自己破産後のいずれかです。
自己破産前に不動産売却を済ませることにより、競売を避けて高く売却できます。
ただし「財産隠し」に問われる可能性があるため、高値で売却できるように実績のある不動産会社を利用しましょう。
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家の売却を検討していると「ホームステージング」という言葉を、ネットや雑誌などで目にする機会もあるでしょう。
ホームステージングは、インテリア業界だけでなく、住宅販売業、マンション経営や不動産関連、引っ越し業界など、さまざまな分野で注目されているトピックの一つです。
本記事では、ホームステージングとは何か、メリットや費用などと合わせてご紹介します。

家を売却する際のホームステージングとは

ホームステージングとは、家を売却する際に、内装を家具やインテリアで演出し、家の魅力を最大限に引き出す手法です。
1970年代にアメリカで誕生し、近年では日本でも導入され、多くの企業がこのサービスに参入しています。
家具、照明、小物や植物などを使って室内を飾り立て、モデルルームのように部屋を演出します。
家の魅力を引き出せるため、高値での売却や、迅速な売却の促進に効果的です。

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家を売却する際のホームステージングのメリット

内覧時の最初の印象は、購入意欲に大きな影響を与えるため、どれだけ良い印象を与えられるかが重要です。
ホームステージングで家に合わせたコーディネートをおこなえば、魅力的な第一印象を与えられるでしょう。
家の特徴や将来の生活について明確なイメージを提供できるため、販売期間を短縮できる可能性が高いのも、メリットの一つです。
さらに、ホームステージングをおこなった家は「6%以上高く売れる」と、アメリカの調査データにあります。
数千万円の家を6%高い価格で売却できれば、ホームステージングへ投資するメリットがあるでしょう。

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家を売却する際のホームステージングの費用とは

費用は変動するため、ある程度の相場を把握して、必要な費用を想定しておきましょう。
居住しながら導入する場合、ホームステージャーからのアドバイスを基に自分でコーディネートをおこなえば、5万円ほどで済むでしょう。
コーディネートをプロに依頼する場合、家具のレンタルなどを含めると、一般的に10万円～15万円程度かかり、依頼するサービスの範囲が広がるほど費用も増えます。
空き家の場合、家具をまるごとレンタルする必要があり、15万円～30万円と高額になります。
ただし、通常は3か月単位などの期間で区切られているため、毎回支払う必要はありません。

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まとめ

ホームステージングは、売却する家の内装のコーディネートをおこない、家の魅力を最大限に引き出す手法です。
家の特徴や将来の生活について明確なイメージを提供できるため、売却期間を短縮できる可能性が高いといったメリットがあります。
居住しながら導入する場合、ホームステージャーからのアドバイスを基に自分でコーディネートを行えば、5万円ほどで済むでしょう。
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相続には「寄与分」と呼ばれる制度があり、他の相続人よりも多く遺産を相続することができます。
この記事では相続の寄与分とはどのような制度なのかと、認められる要件についてご紹介します。
また、特別寄与料についてもご紹介しますので、これから相続の予定がある方はぜひ参考にしてください。

相続の寄与分とは

他の相続人よりも多く相続を受け取れる制度です。
誰でも受け取れるわけではなく、被相続人の財産の維持や増加について特別に貢献した方が対象です。
たとえば、親の家業に従事したり、親を自宅で介護していたりした場合に貢献したと認められるのです。
貢献した方が主張すると、遺産分割で決まった相続分の他に貢献の度合いにあわせて相続分以上の遺産を相続することができます。
ただし、すべての主張が認められるわけではありませんので覚えておきましょう。

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相続の寄与分が認められる要件とは

請求が認められるためには5つの要件をクリアしている必要があります。
1つ目は、相続人であることで、そもそも相続人でなければ寄与分の主張は認められません。
2つ目は、その相続人が被相続人の財産の維持、もしくは増加に貢献したかです。
いくら言葉で貢献したことを伝えても、財産の増加や維持に貢献していなければ認められませんので注意しましょう。
3つ目は、しっかり定められているわけではないですが、期待以上の貢献をおこなった場合が挙げられます。
基本的には、相続人同士の議論で判断されることが多いです。
4つ目は、無償もしくは、無償に近い形で貢献している点です。
寄与分を得るためには、無償でおこなっているのが条件のため、対価を得ていた場合は、認められません。
そして最後の5つ目は、長い期間にわたって貢献をおこなっているかどうかです。
また、これら寄与分が認められるためには5つの型があります。
家事従事型、財産管理型、金銭出資型、療養介護型、扶養型の五つです。
なお、これら相続分の主張には時効はありません。

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特別寄与料とは

特別寄与料とは、相続人以外の親族が亡くなった人に、無償で看護などの仕事を提供していた場合に、相続人がその対価として請求できるお金のことです。
これまで、主張ができるのは相続人だけでしたが、親族でも請求できるようになりました。
2019年の民法改正により、特別寄与料の制度ができ、被相続人の介護をおこなっていた親族なども寄与分の主張ができるようになりました。
注意点としては、請求期限がある点や、相続税が2割加算になる点があげられます。

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まとめ

相続の寄与分とは、相続人が亡くなった人の財産を増やすために努力した場合に、相続分にプラスして取得できる制度です。
介護や家業に従事など、請求には要件を満たしている必要がありますので注意しましょう。
また、特別寄与料の制度により親族でも請求できるようになりましたので覚えておきましょう。
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相続する予定の物件が事故物件だった場合、固定資産税は支払わなくてはならないのでしょうか。
事故物件になると、活用方法も限定されてしまうので、所有する方の負担が増えてしまいます。
そこでこちらでは、事故物件を相続する場合固定資産税はかかるのか、計算方法や減額する方法について解説しますので、ぜひご覧ください。

事故物件を相続するとき固定資産税はかかるのか

事故物件は資産価値がないと思われがちですが、建物や土地にかかる税金のため免税の対象にはならず支払わなくてはなりません。
相続税など他の税金に関しても通常の物件と同様に課税されるので、所有の予定がある方は注意してください。
瑕疵の程度によって資産価値が低下してしまい、物件の資産運用が困難になるケースも珍しくありません。
資産価値の低い物件に関しては、今後住む予定や運用する予定がない場合には相続放棄や売却も検討しましょう。

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事故物件の固定資産税の計算方法について

計算方法は、「家屋の評価額×固定資産税税率（1.4％）」で、建物の評価額によって決まります。
建物が建っている「土地」は、不動産の評価額の1/6が課税評価額と決められているため、更地にすると建物の建っている「土地」よりも6倍の固定資産税がかかることに注意しましょう。もちろん建物の固定資産税はなくなります。
さらに、誰も住む予定がなく空き家になってしまっていると、特定空家に指定される可能性があり、指定されると軽減措置の対象外となります。
メンテナンスをせずに倒壊の危険がある状態や、衛生上有害になる恐れがある状態、周辺の景観を著しく損なう状態が特定空家の要件です。
内観よりも外観が重視されるため、定期的に空き家の掃除や補修、外観の確認をおこない特定空家に指定されないようにしましょう。

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事故物件の固定資産税を減額する方法とは

少しでも固定資産税を減額したい場合には、免税点を満たす方法があり、標準課税額が免税点未満になると非課税になります。
土地の場合30万円未満、建物は20万円未満、償却資産が150万円未満～となっており、同一の市区町村に2つ以上の土地を保有している場合は、それぞれの標準課税額を合算した金額が対象です。
長期優良住宅リフォームの減税を利用する方法もあり、条件を満たすリフォームを実施すれば翌年の固定資産税が2/3に減税されます。
さらに、土地を農地に転用すると農地課税になるため、宅地の宅地課税よりも税率が低くなり最大1/10に減額可能です。
土地によってどのぐらい税額が減額されるか異なるので、農地転用前に保有している土地の市区町村へ確認してください。

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まとめ

相続する物件が事故物件であっても、一般の不動産と同じような計算方法で固定資産税は発生します。
減額するためには免税点を満たしたり、リフォームや土地の転用が可能なので、その土地に合った方法で対策をしましょう。
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不動産売却の際、購入金額より売却金額の方が低くなるケースも珍しくありません。
しかし、このような場合も確定申告をおこなうと、税金面で優遇措置を受けられるケースがあります。
今回は、不動産売却の際に譲渡損失が出た場合の繰越控除や特例措置について解説します。

不動産売却の譲渡損失とは何か

譲渡損失とは、不動産を売却した際に損失が出て、譲渡所得がマイナスになる状態のことです。
不動産を売却する際、売却価格が、不動産の購入価格や売却時にかかった費用よりも高い場合は利益が得られますが、低い場合は損失が生じます。
とくに、長期間所有していたマイホームなどの不動産を売却する場合は、譲渡損失が生じる可能性が高いです。
譲渡損失は売却損とも呼ばれ、確定申告を行うことで税金の軽減措置を受けることができます。
不動産売却において利益が出ない場合は、確定申告を行う義務はありませんが、申告を行ったほうがメリットは大きいです。
したがって、不動産売却において利益が出なくても、忘れずに確定申告を行うようにしましょう。

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不動産売却で譲渡損失が出た場合に利用できる特例とは？

不動産売却にはさまざまな種類があり、売却損の額も異なります。
不動産売却による譲渡損失を「損益通算」により、特例として給与所得などの他の所得との相殺が可能です。
また、譲渡損失が売却した年の所得よりも高い場合、特例として翌年の所得に対して最大3年間「繰越控除」が利用できます。
上記の特例は、一定の条件を満たしている場合、マイホームを買い換えた際の譲渡損失には損益通算および繰越控除として税金の軽減措置を受けることができます。
ただし、マイホーム以外の不動産を売却する場合も、一定の条件を満たせば譲渡損失の繰越控除を受けることができるため、詳細については税理士などの税の専門家に相談しましょう。

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売却で譲渡損失が出た場合に特例を受けるための確定申告の流れ

マイホームの売却や買い換えの際に譲渡損失の特例を受けるためには、確定申告が必要です。
確定申告の手続きにはいくつかの流れがあります。
まず、必要な書類を揃えるために「マイホームの買い換え特例の場合は買い換えた資産を証明する書類」をはじめとする書類を取得しましょう。
次に、指定書類に必要事項を記入し、確定申告の時期である2月中旬から3月半ばまでにお住まいの自治体の税務署に提出します。
現在では、インターネットを通じてe-Taxでも確定申告が可能ですので、期限内に必ず提出しましょう。

但し、動き始める前に、税金のことは、税理士さんに必ず相談してからにしましょう。どこに聞いたら分からない、相談できる税理士さんがいらっしゃらない等の場合は、弊社と３０年以上お付き合いのある顧問税理士さんをご紹介いたしますので、気軽に弊社にご連絡ください。もちろん紹介するだけですので、費用は発生いたしません。

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まとめ

長年所有した不動産を売却する場合、譲渡損失が出る可能性が高いです。但し、当時購入した時の契約書やその他領収書が必要になります。
不動産は高価なので譲渡損失も多額になるケースもあるでしょう。
条件を満たした不動産なら、確定申告をして損益通算により給与所得など他の所得と相殺し、繰越控除により翌年以降最長3年、税金の軽減措置を受けられます。
鹿児島市の不動産売却なら中山産業株式会社へ。
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